Dit gebeurt er als rapportages te laat arriveren bij DNB

De Nederlandsche Bank (DNB) heeft een last onder dwangsom opgelegd aan BondAuction Europe B.V. Deze last onder dwangsom is opgelegd, omdat BondAuction niet tijdig heeft voldaan aan haar rapportageverplichting.

Wat is dit voor een bedrijf?
De onderneming richt zich op het organiseren van veilingen voor de verkoop van obligaties en het faciliteren van de markt voor schuldinstrumenten. Het bedrijf biedt platformen en diensten aan waar beleggers en bedrijven elkaar kunnen ontmoeten voor de uitgifte van obligaties.

Waarom is dit bedrijf op de bon geslingerd?
BondAuction Europe had twee jaarrapportages over het jaar 2024 uiterlijk op 11 februari moeten inleveren bij DNB te verstrekken. Het bedrijf haalde die deadline niet en is op 20 maart geverbaliseerd. DNB heeft dat nu pas bekendgemaakt.

Om welke rapportages gaat het?
Om de IFREP-jaarrapportage 2024 en de FINREP-kwartaalrapportage Q4 2024. De IFREP-rapportage heeft als doel om informatie te verstrekken over kapitaaladequaatheid, liquiditeit en solvabiliteit, en biedt inzicht in de operationele stabiliteit van de instelling. Grote financiële bedrijven moeten rapporteren over balans, winst- en verliesrekening, solvabiliteit, liquiditeitspositie en risico-exposure. : Informatie over de risico’s die de instelling loopt, zoals kredietrisico, marktrisico, en operationeel risico.

De FINREP-rapportage is een gedetailleerd verslag, gebaseerd op Europese regelgeving. Grote financiële bedrijven moeten rapporteren over balans, winst- en verliesrekening, kredietportefeuille, kapitaalstructuur en solvabiliteit, waardering van activar, risico’s en risicobeheer en de off-balance sheet-positie. Deze rapportage biedt een gedetailleerd beeld van de financiële gezondheid.

Waarom reageert DNB zo heftig op een gemiste deadline?
Omdat de formele rapportages aan de toezichthouder van cruciaal belang zijn voor het toezicht op financiële bedrijven. De belangen daarvan zijn groot, want als er bij deze bedrijven iets misgaat, kan het om grote bedragen gaan.

Hoe hoog was de dwangsom?
Schrik niet: slechts 1250 euro. Die moest BondAuction Europe betalen binnen tien dagen. Bij wanbetaling kan de dwangsom oplopen tot 12.500 euro. Of en wat er is betaald is overigens niet bekendgemaakt.

Waarom zo weinig?
Omdat het boetesysteem van DNB zo is ingericht. Bij kleine vertragingen in het indienen van rapportages (bijvoorbeeld enkele dagen tot weken) geeft DNB  eerst een waarschuwing geven of een administratieve boete opleggen. Gaat het om een langdurige vertraging van maanden of meer, tapt DNB uit een ander vaatje. DNB kan boetes opleggen die oplopen tot honderdduizenden euro’s, afhankelijk van de duur van de vertraging en de grootte van de instelling.

Waarom duurt het zo lang voordat DNB hiermee naar buiten komt?
Dat heeft alles te maken met de voorgeschreven procedure. Lasten onder dwangsom worden altijd gepubliceerd, maar er wordt niet eerder gecommuniceerd dan het moment waarop het besluit onherroepelijk is geworden.