Waakhond onderzoekt financieel adviseurs van internationale structuren

De financiële toezichthouder BFT start een themaonderzoek naar adviseurs die betrokken zijn bij internationale structuren. Deze structuren zijn complexe bedrijfs- of financiële constructies die grensoverschrijdend opereren en daardoor kwetsbaar zijn voor misbruik door criminelen. De complexiteit maakt dat het moeilijk is om de uiteindelijke belanghebbenden (UBO’s) te achterhalen.

Het onderzoek naar adviseurs wordt gestart omdat internationale structuren vaak gebruikt worden om geldstromen te verhullen, herkomst te maskeren of toezicht te ontwijken.

Geldstromen verplaatsen
Ook maken internationale structuren het mogelijk om geldstromen te verplaatsen tussen verschillende jurisdicties en zo de herkomst te verhullen. Voorts kunnen complexe handelsstromen (trade-based money laundering of service-based money laundering) en ondergrondse bankiersnetwerken crimineel geld vermengen met legale omzet. Zo lijkt het alsof geld uit normale bedrijfsactiviteiten komt, terwijl het in werkelijkheid crimineel geld is.

Voor dit themaonderzoek selecteert BFT een aantal adviseurs en beoordeelt of zij hun poortwachtersrol naar behoren vervullen. De geselecteerde adviseurs ontvangen specifieke vragen over hun klanten. Na afloop krijgen de betrokken Wwft-instellingen individueel terugkoppeling over de resultaten.

Fiscalisten en accountants
Om welk soort adviseurs het gaat heeft BFT niet specifiek aangegeven. De toezichthouder ziet belastingadviseurs, accountants en administratiekantoren als poortwachters. Van hen wordt verwacht dat zij cliëntenonderzoek uitvoeren en transacties monitoren, zeker bij internationale cliënten met verhoogde Wwft-risico’s.

Ook is niet bekend welke internationale structuren BFT op het oog heeft. Wel heeft op basis van openbronnenonderzoek en vooraf gedefinieerde indicatoren een selectie gemaakt van vennootschappen die onderdeel zijn van internationale structuren.

Cliëntgebonden risico’s
Daarbij is gekeken naar cliëntgebonden risico’s, zoals complexe eigendoms- en zeggenschapsstructuren, en geografische risico’s, zoals vestiging in hoog risicolanden. Dat zijn landen die door de Europese Commissie en de Financial Action Task Force (FATF) zijn aangewezen als staten met ernstige tekortkomingen in hun systemen tegen witwassen en terrorismefinanciering.

BFT houdt onder andere toezicht op de naleving van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) door financiële en juridische dienstverleners.