Soft controls onontbeerlijk bij voorkomen fraude

Geplaatst op 20-01-2012 door De redactie
1355 x gelezen

Printversie    Verstuur    Reageer      Uw beoordeling:

Het aanscherpen van hard controls zoals regels en procedures blijkt niet voldoende om fraude te voorkomen. Dat blijkt uit het FraudTrack-rapport van BDO UK. In 2011 is in het Verenigd Koninkrijk het bedrag van gerapporteerde fraude gestegen naar een recordhoogte van ruim twee miljard pond.

Dat is een stijging van 50 procent vergeleken met een jaar eerder (1,4 miljard pond). Volgens Martijn Hin van Forensics & Litigation Support bij BDO Nederland wijst het rapport eens te meer op het belang van ‘soft controls’.

“Zodra er binnen een organisatie alleen maar aandacht is voor hard controls, ontstaat er een ‘militair regime’. Dit resulteert in een gesloten cultuur waarbinnen medewerkers zich niet vrij voelen om mogelijke misstanden te melden”, aldus Hin. Een logisch gevolg is dat signalen van mogelijke misstanden uit het zicht blijven van het management of toezichthouder van een organisatie. Soft controls kunnen worden ingezet om het gedrag van individuele medewerkers en de directie bij te sturen en helpen zo mogelijk frauduleuze handelingen te voorkomen.
 

Fraude vaak van binnenuit
BDO UK houdt het onderzoek naar fraude in de UK sinds 2003. In 2003 bedroeg het fraudebedrag 331 miljoen pond. Sindsdien is de gerapporteerde fraude bijna verzevenvoudigd, om in 2011 uit te komen op twee miljard pond. De belangrijkste onderscheiden categorieën fraude zijn:
- Belastingfraude (36%);
- Fraude van leveranciers en klanten (30%);
- Medewerkersfraude (10%);
- Managementfraude (6%);
- Corruptie (4%).

In de meeste gevallen (zeker 60%) zijn frauduleuze handelingen binnen de eigen organisatie dus (mede) de oorzaak. “Op basis van onze ervaring”, vervolgt Hin, “is dit percentage zelfs aan de lage kant. In de praktijk blijkt dat bij de meeste geconstateerde fraudes één of meer medewerkers of directieleden van een bedrijf erbij betrokken zijn, al dan niet in samenwerking met een externe partij.”

Om fraudes eerder te ontdekken en te voorkomen pleit Hin voor het invoeren van een mix tussen hard & soft controls. Hin: “De gewenste cultuur van een organisatie moet bij de samenstelling van de mix hoe dan ook het uitgangspunt zijn. BDO meet altijd eerst de huidige ‘status’ van een organisatie. Wat is het voorkeursgedrag van medewerkers en management? Welke overwegingen maken ze bij het nemen van beslissingen? En wat is het voorbeeldgedrag van het management? Vervolgens kunnen maatregelen genomen worden die medewerkers en directie effectief bijsturen, net zoals dat bij hard controls mogelijk is.”

Bron: BDO

Gerelateerde Artikelen

Tuchtklacht door SOBI tegen Vestia Accountant KPMG

Pieter Lakeman heeft namens Stichting SOBI een klacht ingediend tegen de accountant van KPMG die de jaarrekening 2010 van Vestia heeft goedgekeurd.

Geplaatst op: 02-05-2012 :: 1759 x gelezen :: meer Governance, Risk & Compliance, meer Nieuws, lees verder »

'Bestuur en topmanagers zien geen link tussen IT-risico en bedrijfsrisico'

Uit onderzoek van RSA, de security-divisie van EMC en het Carnegie Mellon CyLab, blijkt dat risicomanagement wel serieus wordt genomen, maar dat me...

Geplaatst op: 16-05-2012 :: 1483 x gelezen :: meer Nieuws, meer Governance, Risk & Compliance, meer Finance & IT, lees verder »

10 tips om 'in control' te zijn

Tijdens een tweetal rondetafeldiscussies op het Jaarcongres Controlling 2012 werd aan controllers en enkele CFO's de vraag gesteld: bent u 'in cont...

Geplaatst op: 17-05-2012 :: 3006 x gelezen :: :: meer Checklists, meer Controlling, meer Governance, Risk & Compliance, meer Artikelen, lees verder »

Solvency II-rapportage: 84 procent van Europese verzekeraars is niet voorbereid

Volgens de jongste berichten van de Europese Commissie wordt 30 juni 2013 de nieuwe datum waarop alle Europese verzekeraars verplicht zijn om hun p...

Geplaatst op: 22-05-2012 :: 553 x gelezen :: meer Governance, Risk & Compliance, meer Nieuws, lees verder »

Verhoogde bereidheid bedrijven tot omkoping om klanten te winnen

Bij Nederlandse bedrijven lijkt de bereidheid om smeergeld te betalen om klanten te winnen of te behouden te zijn gestegen. Bestuurders negeren het...

Geplaatst op: 23-05-2012 :: 354 x gelezen :: meer Governance, Risk & Compliance, meer Nieuws, lees verder »

Trainingen & Evenementen:

Gerelateerde vacatures op Finance.nl

Om te kunnen reageren dient u eerst in te loggen.